Persönlicher Steuersatz von 15% auf 35% auf welche Gelder genau? Gestaffelt?

[j.alfred]

Hallo Leute,

mal angenommen Herr X. hat eine Rente von monatlich 3000 Euro. Sein persönlicher Steuersatz beträgt 15%. Wenn er jetzt aber mit dem Handel von Bitcoin im Jahr 20.000 Euro erwirtschaften würde (innerhalb eines Jahres durch Trading), dann würde sich sein Einkommen im Jahr von 36.000 Euro Rente + 20.000 Euro Trading auf 56.000 Euro im Jahr erhöhen und er müsste dann nicht mehr 15%, sondern wegen dem erhöhten Einkommen durch Trading vielleicht 35% Steuern zahlen. Somit wären die Steuern dann wie in diesem Beispiel 1:

Rente 36.000€ im Jahr davon 15% Steuern bleiben 30.600€ Netto
Rente 36.000€ im Jahr + 20.000€ durch Trading davon 35% Steuern bleiben 36.400€ Netto insgesamt. So würden von den 20.000€ aus dem Trading am Ende nur 5.800€ bleiben weil die 35% dann auf das gesamte Einkommen berechnet worden ist.

Oder ist es wie im Beispiel 2:

Rente 36.000€ im Jahr davon 15% Steuern bleiben 30.600€ Netto
Aus Trading 20.000€ diese aber mit 35% besteuert = 13.000€ Netto
30.600€ Rente + 13.000€ aus Trading = 43.600€ Netto insgesamt im Jahr anstatt nur den 36.400€ aus dem Beispiel 1.

Falls beide Beispiele falsch sind, bitte ich um ein richtiges Beispiel in diesem Fall.

 

Vielen Dank

[Peer_Gynt]

Beispiel 1.

[fox42]

Werbungskosten und Pauschelen ausgenommen...

EStG §32a..

36.000 € brutto -> (208,85*z+2397)*z+950,96    | z = (36000-14753)/10000 -> 6986,69 € Steuern  (pers. Steuersatz 19,4%)

56.000 € brutto -> gleiches Spiel.. -> 14391,06 € Steuern (pers. Steuersatz 25,7%)

 

Grundsätzlich: Für den Bodensatz 36k€ bleiben die Steuern die gleichen. Den höheren Satz zahlt man nur für die zusätzlichen Euros. Mehr brutto bedeutet IMMER mehr netto. Außer wenn man irgendwelche Förderungen mit komischen Stufen hat. Die Einkommenssteuer benachteiligt niemanden, der ein paar Euro mehr bekommtl, es gibt keine Stufen, wo auf einmal am Ende weniger bei rauskommt.

 

[edit] Achtung, Werte je Steuerjahr unterschiedlich. Jetzt in 2021 wirds günstiger als z.B. in 2020.

Bearbeitet 10. Januar 2021 von fox42

[Peer_Gynt]

vor 8 Minuten schrieb fox42:

Die Einkommenssteuer benachteiligt niemanden, der ein paar Euro mehr bekommtl, es gibt keine Stufen, wo auf einmal am Ende weniger bei rauskommt.

 

Das stimmt natürlich auch, ja, aber Grenzsteuersatz und kalte Progression gehen hier wohl etwas zu weit.

Falls es doch mehr interessiert, sollte man wissen, dass in obigem Beispiel 1 praktisch jeder weitere Gewinn-Euro höher besteuert wird als der vorherige.

https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Service/Einfach_erklaert/2011-12-08-einfach-erklaert-einkommensteuertarif-und-kalte-progression-flash-infografik-alternativtext.html

[Peer_Gynt]

vor 47 Minuten schrieb j.alfred:

Herr X. hat eine Rente 

Du fragst ja nur nach ESt, ok.

Falls an der (Alters-)Rente auch EM- und/oder Hinterbliebenenrenten beteiligt sind, sollte man noch rückwirkende Anrechnungen berücksichtigen...

Dies nur der Vollständigkeit halber.

[q1221q]

Und um die Prozente besser einschätzen zu können, einfach mal hier schauen:

https://www.grundtabelle.de/Grundtabelle-2020.pdf

Effektiv hast du also erst ab ca. 75.000 € die 35% erreicht.

Grundlegend war deine Aussage jedoch korrekt. Alles wird addiert und demnach wird dein persönlicher Satz berechnet.

Bearbeitet 12. Januar 2021 von q1221q

[fox42]

vor 1 Stunde schrieb q1221q:

Alles wird addiert und demnach wird dein persönlicher Satz berechnet.

Was man an der Tabelle schön sieht und was viele gerne falsch machen: Der Grenzsteuersatz steigt dramatisch, gilt aber immer nur für die jeweiligen Euros auf der Stufe. Der Durchschnittssteuersatz sieht etwas ruhiger aus, gilt aber für das gesamte Einkommen. Weiterhin der Grundsatz: Mit jedem Euro mehr Verdienst bleibt auch mehr netto am Ende übrig. Allerdings wird von jedem Euro mehr immer ein wenig mehr als vorher abgezogen.